Лимит остатка кассы формула расчета


лимит остатка кассы формула расчета

Компании, если она по закону должна определить допустимый размер суммы наличных денег, необходимо это сделать, иначе грозят штрафы (статья 15.1 КоАП Российской Федерации):

  • сотруднику с административно-правовым статусом – до 5 тысяч рублей;
  • фирме – до 50 тысяч рублей.

Подробнее о штрафах за нарушения в применении онлайн-кассы читайте тут

Формулы расчета лимита в 2019 году с примерами

Определяют предел «налички» в кассе по указанию Центробанка №3210-У, исходя из двух формул:

  1. в основе лежит наличная выручка;
  2. в основе лежат наличные расходы.

Документ Банка России не поясняет, для какой из фирм стоит применять ту или иную формулу.

Лимит остатка кассы – ограниченный размер «налички», который разрешается хранить в кассе фирмы, например магазина. Остальные деньги нужно класть на счет: отдавать в банк. В статье поясним, каким образом провести расчет лимита остатка кассы на 2019 год.

О чем вы узнаете:

  • о том, что такое лимит остатка кассы
  • о том, кто устанавливает лимит остатка кассы
  • о формулах расчета лимита кассы
  • о документальном оформлении расчета лимита кассы

ответы на часто задаваемые вопросы

Что это такое лимит остатка кассы?

Базовым актом, который определяет, что делать с «наличкой» юрлицу, являются указания Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года.

Указания «О порядке ведения кассовых операций…» прописывают, что в кассе следует иметь ограниченный объем бумажных денег.

Лимит остатка кассы формула расчета

Как указано в документе Банка России, остаток на кассе могут не ограничивать только ИП и другие представители малого бизнеса.

Напомним, что деятельность компании считается малым бизнесом, когда:

  • выручка не превышает 800 млн рублей в год;
  • количество сотрудников – не больше ста;
  • доля прочих лиц (и других компаний) в уставном капитале не выше 49%.

Что делать в ситуации, когда фирма ранее относилась к среднему бизнесу, но после разделения на два независимых предприятия стала малым? В этом случае есть право отменить лимит остатка наличных денег в кассе с помощью отдельного приказа.

Указания Центробанка не содержат информации о каких-либо сроках, на которые ставится лимит.

Следовательно, если существует приказ о лимите, и в нем не указано конкретных сроков действия, то его можно считать бессрочным.

Инфоinfo
Оглавление:

  1. Сверхлимит в кассе
  2. Формулы расчёта лимита кассы предприятия

Каждое предприятие, оперирующее в своей работе наличными деньгами, должно понимать, что нежелательно хранить все имеющиеся средства в собственной кассе. Существует определенный лимит кассы – предельная сумма, которая на конец дня может оставаться в денежном хранилище организации. Все средства свыше этой нормы являются сверхлимитными и подлежат передаче в банк для размещения на расчётном счёте фирмы.

Бухгалтерия предприятия самостоятельно рассчитывает лимит наличных денег в кассе, основываясь на формулах из Положения ЦБ РФ от 12 ноября 2011 г.


№ 373-П. Утверждать получившуюся цифру в обслуживающем банке необходимости нет, достаточно зафиксировать её в распорядительном документе за подписью руководителя организации.

Лимит остатка кассы формула расчета лимита кассы

Сроки хранения наличности ограничены и не могут превышать 3 дней с момента их снятия со счета предприятия.

В ситуациях, когда средства поступают от покупателя после сдачи выручки инкассаторам, суточный отчет кассира распечатан, а деньги невозможно оприходовать, их разрешается сдать в следующую инкассацию при условии соблюдения предела остаточной суммы.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Если специфика деятельности организации или режим работы предприятия не позволяют проводить вечернюю инкассацию, можно перенести оставшуюся наличность для инкассирования на следующий день.

Лимит остатка кассы пример расчета

Пример расчета. Компания устанавливает лимит на 2019 год. За основу берется объем наличных расходов, произведенных за сентябрь 2018 года. При пятидневной рабочей неделе расчетный период равен 22 рабочим дням.
Выплата наличных средств контрагентам за этот месяц составила 450 000 рублей. Деньги снимаются с банковского счета раз в четыре дня.

Посчитаем лимит:

  • L = 450 000 / 22 * 4 = 81 818 (также округляем до целых рублей).

Оформление приказов

Принятое решение хозяйствующего субъекта о способе расчета лимита, его размере и сроке действия необходимо описать в локальных актах, официально оформить распорядительным документом и хранить в предусмотренном порядке.

Как правило, издается приказ об установлении кассового лимита и порядке его определения.

Данная мера, с одной стороны, регламентирует порядок расчета переходящего остатка, а с другой – позволяет приблизить его к «удобной» величине для конкретного субъекта.

Если организация не имеет утвержденного лимита, то он считается нулевым. А это значит, что хранить денежные средства в кассе нельзя. За любое нарушение порядка обращения с наличностью и ведения финансовых операций субъект может быть привлечен к административной ответственности и оштрафован.

Какие компании могут его не устанавливать?

Размер остатка средств в кассе должны устанавливать все юридические лица независимо от их правовой формы и используемой системы налогообложения.

Согласно пункту 2 Указаний Центрального банка России №3210-У, исключение составляют субъекты малого предпринимательства, к которым относятся и индивидуальные предприниматели.

В любом случае, необходимо иметь приказ на предприятии, с указанием размера лимита.

Бланк приказа об установлении кассового лимита Вы можете скачать здесь, об его отмене – здесь.

Чтобы не отслеживать постоянно лимитную кассу и не издавать периодически распоряжения об установлении новой нормы, рекомендуется в первом распоряжении не указывать срок ее действия. В этом случае она по умолчанию будет считаться бессрочной.

Бланк расчета лимита кассы

Результаты расчетных действий бухгалтерии предприятия по вычислению лимита кассы заносятся в специальный бланк формы № 0408020 и являются приложением к приказу.

К нарушениям относятся обнаруженные факты:

  1. Отсутствует выданный приказ об определении лимита. В этом случае любые наличные средства в кассе считаются превышением нормы.
  2. Наличие средств сверх установленной нормы.
  3. Наличие средств, не проведенных бухгалтерией по входящей документации.
  4. Превышение 3-дневного срока выдачи з/п сотрудникам.

Когда необходимо устанавливать остаточный лимит?

Остаточный кассовый лимит – это средства, которые присутствуют в кассе компании по окончании определенного периода в виде налички. Размер его устанавливается предприятием путем расчета по формуле, предложенной ЦБ.

Компании, которые не относятся к фирмам, занимающимся малым бизнесом, должны установить свой допустимый лимит.

P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

N — количество дней, от одного получения по чеку наличных в банке до другого получения, кроме денежных средств, предназначенных для выплаты зарплат и соц. выплат (не должен превышать 7 рабочих дней).

Пример расчета лимита по кассе

Пример 1.

Выберем расчетный период за апрель 2019 года. Его продолжительность 22 дня. Допустим, наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей.

Подставляем данные в формулу:

(560 000 /22) х 4 = 101 818 рублей

Пример 2.

Выберем расчетный период за февраль-апрель 2019 года.
Его продолжительность 62 дня. Наличные сдаются 1 раз в 10 дней.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Федеральный номер)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *